Votre trésorerie : passerez-vous les mois creux ?

La trésorerie finit la période à 20 300 €, en progression de 10 800 € sur douze mois : l'année est bonne. Mais elle a frôlé la panne sèche : 4 100 € fin mars 2026, quand un encaissement attendu a glissé au mois suivant PENDANT une échéance de cotisations de 8 200 €. Les échéances fiscales et sociales pèsent 30 300 € sur l'année, par à-coups trimestriels : ce sont elles qui creusent les mois rouges (5 sur douze). La leçon tient en une phrase : ce n'est pas le résultat qui met en danger, c'est le calendrier.

• En mars, les encaissements tombent à 12 400 € (un client majeur a payé en avril) pendant que 8 200 € de cotisations tombaient : -18 100 € en un mois.
• Le solde a tenu à 4 100 € : un deuxième retard client et le compte passait dans le rouge.
• La parade : suivre les échéances clients comme les échéances fiscales, sur le même calendrier.

• 30 300 € d'échéances fiscales et sociales sur l'année, concentrées sur quelques mois : chaque pic correspond à un mois rouge.
• Provisionner un douzième chaque mois sur un sous-compte transforme ces à-coups en non-événements.
• Deux mois de charges d'avance en réserve : c'est le filet qui aurait rendu mars indolore.

• Sur douze mois, les entrées dépassent les sorties de 10 800 € : le fond de l'activité est sain.
• Mais 5 mois sur douze finissent en négatif : la trésorerie vit au rythme du calendrier, pas du résultat.
• Décaler une seule grosse facture client de quinze jours suffit à faire basculer un mois : facturez tôt, relancez tôt.

• 10 800 € de trésorerie gagnés sur l'année : le problème n'est pas la rentabilité, c'est le calendrier.
• Le creux de mars 2026 (4 100 €) vient d'un encaissement glissé pendant une échéance : deux événements banals, dangereux ensemble.
• Provisionner les échéances fiscales au douzième et garder deux mois de charges d'avance neutralise ce risque.
• 5 mois rouges sur douze avec une année positive : c'est la signature d'une trésorerie pilotée au mois, à piloter à la semaine dans les périodes d'échéances.

• Le solde est passé sous les 5 000 € une fois cette année : fixez un seuil d'alerte et regardez la trésorerie chaque semaine quand il approche.
• Ce tableau lit le passé : il ne remplace pas un prévisionnel. Les trois prochaines échéances connues méritent d'être posées sur le même graphique.
• Ces données sont un exemple : remplacez-les par l'export de votre banque (un relevé mensuel suffit).